Если меня трясет от французских банков, то моего мужа от заполнения налоговой декларации. До недавнего времени подоходный налог французы платили самостоятельно. Раз в году, в начале сентября, прилетало «письмо счастья». Порядком потрепанный отпуском кошелек французов должен был понести солидные потери. Теперь он платится работодателем. И декларация раз в год служит для пересчета, проверки и учета налоговых вычетов и дополнения.
Шкала налога прогрессивная. До 10 000 евро в год налог нулевой, затем он растет. Сначала 11 %, потом 30 %, 41 % и налог на богатство 45 %. Но не волнуйтесь за богачей. Во Франции существует множество лазеек для оптимизации налогов и налоговых вычетов. Например, вы можете купить строящееся жилье по специальной правительственной программе и сдать его людям среднего класса с определенной на законодательном уровне планкой дохода.
Условно государство благодарит вас за такой акт щедрости. Вы декларируете сдачу жилья по программе и получаете серьезные налоговые вычеты, доходящие до 10 000 евро. Чтобы понять, какие возможности позволяют поправить налоговый баланс, надо будет записаться в бухгалтерский кабинет. Они грамотно проконсультируют, предложат схемы и инвестиции.
Можно сделать налоговый вычет на образование, няню для детей, а также работников, которые помогают по дому, например с уборкой. Также вычет можно сделать на разовые работы трубочиста, услуги по прочистке канализации, по стрижке деревьев или живой ограды. Даже на личного тренера. Вычет доходит до 50 % стоимости. Как именно это сделать, часто могут подсказать сами компании.
Самое обидное в уплате налога – перескочить из группы 11 % в 30 % из-за незначительного повышения заработной платы! Однажды это случилось с нашей знакомой. И в итоге она стала зарабатывать меньше. Положительно повлиять на подоходный налог может брак. Особенно если один из супругов зарабатывает больше, а другой меньше. Их доходы сложат и поделят надвое. Например, у супруга зарплата 30 000 евро в год, у жены ноль. Конечно, выгоднее поделить надвое, чем платить все одному.
Снижение налоговой нагрузки – весомый плюс в сторону совместной жизни и детей. Дело в том, что налоги во Франции платятся с «фискального очага», то есть с семьи. В очагах живут загадочные налоговые души. Поэтому увеличение количества детей в семье тоже способствует оптимизации налогов. Общий налог делится на количество душ в семье. Женатая пара с одним ребенком это 2,5 налоговой души. Упрощенно, есть разница, делить 30 000 на 2,5 налоговой души или 3. С каждым новым ребенком количество налоговых душ увеличивается: первые два ребенка имеют по 0,5 налоговой души, а вот к третьему ребенку налоговый бог добрее и дарит ему одну целую налоговую душу!
В зависимости от уровня дохода налог может колебаться год от года. Наверняка за всем этим есть очень четкая логика и французский фискалист из министерства разложил бы все по полочкам. Но мы с мужем так и не поняли, как в 2017 году мы заплатили 13 000 евро налогов! В пересчете курса евро на ноябрь 2020 года – это почти миллион рублей. При том что у нас был доход незначительно больше среднего. Кажется, только за этот налоговый вклад мне уже могли бы дать гражданство. Впрочем, это совсем не повод. Французское налоговое ведомство всегда голодно и ищет любые пути прокормить себя.
После этой истории муж, выдирая волосы на голове, сказал: «Ce n’est pas possible, il faut faire quelque chose! (Сэ па поссибль, иль фо фэр келькешоз!)». Что означает, это невозможно, надо что-то делать. Тогда мы пошли по знакомым, узнавать, как у них. Но во Франции совсем не принято говорить о деньгах, люди стесняются. Отчасти это вызвано негативным отношением к богатству в католической культуре, отчасти люди опасаются осуждения. Поэтому информация у нас была «рваной». В итоге нам посоветовали паевые фонды недвижимости, которые якобы могли дать налоговые вычеты.
После годовых хождений по банкам, бухгалтерам и знакомым мы пришли к выводу, что надо инвестировать в жилье и сдавать его меблированным. Это дает возможность амортизации, то есть снижения уровня дохода за сдачу квартиры. Ведь каждый год телевизор, диван, кровать портятся. Однако такие вещи лучше не делать самостоятельно. Можно легко нарваться на фискальный контроль не в вашу пользу. Рекомендуют отдавать ведение дел бухгалтеру.
Также мы купили жилье по программе Пинель. Эта программа приносила солидные налоговые вычеты. В итоге нам удалось здорово снизить налоговый бюджет.
Один из налогов, который всегда вызывает реакцию, – сбор на работу государственного радио и телевидения. Генерал де Голль считал, что телевидение – главный рупор власти. Поэтому долгое время во Франции монополия на вещание находилась в руках государства. Это было в том числе причиной знаменитых студенческих волнений в мае 1968 года. Общество хотело свободы. До сих пор французскими каналами владеет небольшая кучка людей, состоящая из собственников крупных компаний, и государство.
Владельцы подключенных телевизоров должны платить налог 138 евро. Налог платят все меньше и меньше людей. Средний возраст телезрителя – 55 лет. И с каждым годом он повышается. Если телевизор есть, но используется только как экран для просмотра фильмов, то можно написать объяснительное письмо, где засвидетельствовать честным и пионерским, что к антенне вы не подключены. Когда меня спрашивают, на что идут эти деньги, мне хочется саркастично ответить: чтобы сотрудники госрадио и телевидения имели средства для поездок в свои двухмесячные отпуска…
Основные прямые налоги состоят из налога на доход, налога на проживание, налога на недвижимую собственность, то есть земли и дома. При случае, налога на наследство. Иногда последний налог настолько серьезный, что наследникам приходится продавать часть имущества, чтобы его получить. Но и здесь предприимчивые французы нашли лазейку. Можно создать специальную структуру, передача долей в которой не облагается налогом. Также есть налог на машину, он платится при регистрации. Если машина дорогая и мощная, то и налог большой.
Помимо прямых налогов во Франции есть также косвенные. Основной налог – НДС, налог на добавленную стоимость. Его ставка – 20 %. Некоторые продукты пользуются более низкой ставкой, 10 % и 5,5 %. Самая низкая ставка применяется к продуктам питания, покупке нового жилья и еще ряду стратегических для государства сфер. Кстати, основная часть бюджета Франции состоит именно из НДС. Именно поэтому французское государство всеми возможными способами стимулирует потребление.
Так что даже в случае потери работы государство о вас позаботится. Чтобы уволить человека, должна быть веская причина. Либо финансовые потери компании, либо грубое нарушение со стороны сотрудника. И то, и другое компании нужно серьезно обосновать. В случае экономических трудностей сотрудник получает солидную компенсацию. Сокращение штата по экономическим или финансовым обстоятельствам – достаточно сложная процедура, которая требует участия представителей профсоюзов, часто составление плана по сохранению рабочих мест. Сотруднику полагается компенсация. Работник может получить по договоренности с работодателем поддержку в поиске новой работы, консультации с карьерным тренером или специалистом по профессиональной переориентации за счет фирмы.
